速达软件常见问题，厂家逐条解答

最常见的原因是负库存销售：出库单的日期比入库单早，系统按移动加权平均法算不出合理成本，只能按暂估价或上期成本结转，单位成本就会偏离实际。处理分三步：第一步，把相关的进仓单据日期调整到出仓单之前（一般是出仓前一天或更早），再用成本计算底稿重新计算，多数异常可以就此纠正；第二步，如果成本偏离仍较大，用存货调价单直接调整库存金额——注意调价单要求该货品有结存数量，且个别计价法、先进先出法货品不适用；第三步，从制度上避免复发：建议改用全月一次加权平均法核算，并养成月末结账前检查有无负库存结存的习惯。

系统支持四种方法：全月一次加权平均、先进先出法、个别计价法、移动加权平均法。选型建议：全月一次加权平均——月末一次计算加权平均单价，操作简单、结果平稳，2007 年新会计准则实施后是国内企业最广泛采用的方法，多数贸易、生产企业选它即可；先进先出法——按先购进的先发出的顺序计价，适合有保质期管理或价格波动明显的商品；个别计价法——按每一批次实际进价结转，适合珠宝、艺术品等贵重且可唯一识别的商品；移动加权平均法——每进一次货重算一次单价，计算频繁，该方法已终止使用，不建议新账套选用。核算方法在建账时设定，中途不建议更改，建账前想清楚。

关键记一条：基本单位的换算比率必须为 1，其他单位都围绕基本单位设置比率。方向上各版本有差异：V3 系列与 3000 系列从小单位往大单位设置（如 1 箱 = 24 瓶，从「瓶」向「箱」录入）；V5、V7 系列从大单位往小单位设置，方向正好相反。设置时先想清楚日常开单用哪个单位、仓库盘点用哪个单位、财务核算用哪个单位，把最常用的定为基本单位，可以省去大量换算麻烦。单位比率建账后不建议随意修改，会直接影响历史库存的换算。

两个注意点。第一，当月已有产品进仓、而各项费用要到月末才能全部分配进来时，组装单弹出窗口里显示的单位成本是不准确的——此时应以手工输入的单价为准，待月末费用分配完成、成本重算后再回填核对。第二，月末费用分配后重新计算成本，组装产品的成本可能与组装时点的预估有差异，需要打开成本计算表逐项核对，差异大的要在月末结账前调整确认。组装拆卸涉及的成本归属容易乱，建议月初就把上月的组装单全部检查一遍再结账。

建议先分清是「单据问题」还是「实物问题」，不要一上来就用盈亏单调账。第一步，调出盘点时点的存货明细账或库存余额表，确认有没有未参与计算的单据：最常见的是出入库单未审核，或者单据日期落在盘点日之后、但记录的是盘点日之前的业务，这类情况补审单据或调整日期后重新计算，多数差异会自行消失。第二步，若仍有差额，再核对口径问题——多单位换算是否准确、组装拆卸单是否都已记账、赠品和样品有没有按规定办理出库手续、不同仓库的货品有没有串。第三步，确认属于真实盈亏后，通过盘点单生成报损单或报溢单调整账面数量；涉及金额的还要做相应的存货金额调整，并在月末结账前处理完毕。另外，盘点期间最好暂停出入库业务或先冻结库存，避免边盘边发货产生二次差异。如果同一货品反复出现差异，通常要从单据审核时效和实物交接流程上找原因，而不是每次都调账了事。

在移动加权平均法或全月一次加权平均法下，成本是按货品计算的，不是按仓库分别计算的，所以正常情况下同一货品在各仓库的成本单价应当一致。出现不一致，通常是三种情况：一是该货品启用了批次管理或个别计价法，不同批次进价不同，各仓存放的批次不同就会显示不同成本；二是调拨单在途，或调拨成本结转方式设置不当；三是做过存货调价单，只调整了其中一部分仓库的数据。处理顺序建议是：先确认该货品的核算方法以及是否启用了批次或序列号管理；再到存货明细账按仓库对比，定位差异是从哪一张单据开始出现的；确认属于数据问题而不是业务差异后，用成本计算底稿重算，重算后仍不平的再用存货调价单调整。如果只是想看各仓库的库存金额分布，用库存台账按仓库查询即可，不必强行统一成本——强行调平反而会掩盖真实的批次差异。

成本计算底稿是系统算成本时留下的中间记录：它把每个货品每次出库的取价过程摊开——期初结存多少、本期进了多少、按哪种计价方法算出单价、本次出库结转多少金额。成本看着不对时先看这张底稿，通常能直接定位到是哪一笔入库或哪一天的单据出了问题，比一张张翻单据快得多。 需要重算成本的典型情况有四种：一是补录或修改了往期单据，尤其是把日期改到已经结账的月份；二是改了存货计价方法；三是发现某笔入库单价录错、已经影响到后续出库成本；四是期初库存成本录错或事后调整过。 建议按这个顺序做：先备份账套；把重算范围限定在受影响的货品和期间，不要一上来动全盘；重算前检查当期是否还有未记账或未审核的单据，有就先处理完；重算后拿库存台账金额和财务存货科目余额对一遍，两边一致再结账。如果相关凭证已经生成，要先确认重算会不会联动已生成的凭证，必要时先和财务负责人打招呼再动。日常尽量放在月末结账前做，月中临时重算容易让前后报表口径不一致。

存货调价单是不动数量、只调整库存单价和库存金额的单据。成本算错了、又没法靠重算纠正时才用它。 适用情况大致有四种：一是负库存出库导致单位成本偏离，用成本计算底稿重算后仍有差异；二是建账初期初成本录错，开账后才发现需要修正；三是暂估入库的估价与实际发票差异较大，又不方便逐单回冲；四是同一货品在不同仓库成本不一致，确认属于数据问题需要拉平。前提是货品必须有结存数量，结存为零或负数的调不动。 不能用调价单的情况：采用个别计价法、先进先出法的货品，成本由批次决定，改不了；启用批次或序列号管理的货品同理，要按批次处理。 影响与建议：调价单会生成凭证，直接改变当期库存金额与毛利，涉及金额较大的建议附书面说明备查。操作顺序是先备份账套，再用成本计算底稿重算，重算解决不了才用调价单；做完重新核对库存台账金额与存货科目余额，两边一致再结账，尽量放在月末结账前处理。

答案是月末。全月一次加权平均法的算法是：用月初结存金额加上本月全部入库金额，除以月初结存数量加上本月全部入库数量，算出当月的加权平均单价，再把这个单价一次性回填到本月所有出库单上。 这意味着月中看到的出库成本不是最终值。在成本重算执行之前，系统给出的是暂估成本（一般取上期结存单价或最近一次入库价），所以月中查销售毛利表、库存金额，数字都可能和月末结账后不一样。 建议按这个顺序做：先把本月所有出入库单据审核、记账完毕，并检查有无负库存结存；再执行成本重算，让系统按全月加权口径统一回填；重算后把库存台账金额和财务存货科目余额对一遍，两边一致再结转损益、结账。 日常注意两点：月中给老板看毛利或库存金额时要说明是暂估口径，最终以月末数为准；如果相关凭证已经生成，重算前先确认会不会联动已生成的凭证，必要时先备份账套。已经结账的月份再补单据，成本会被重新计算，前后报表口径就会不一致。

循环盘点是按计划分批抽盘，一年内把所有货品盘到一遍；全面盘点是在某个时点一次性盘清全部库存。怎么选看三件事：一是品项数，几百个 SKU 可以一次盘完，上万个 SKU 基本只能循环盘；二是能不能停，门店可以利用打烊后做全面盘，连续生产的企业停不起线，更适合循环；三是目的，年终结账、交接、审计通常要求一次全面盘，日常压降差异靠循环。安排上这样做：按 ABC 分组，A 类（单价高、流动快）一个月盘一到两次，B 类一季度一次，C 类半年到一年一次；把分组做成年度盘点计划表，落到周次和责任人，别临时起意；盘点当天先冻结该部分货品的出入库，至少也要记录盘点时点的收发单据；差异当天出清单，隔天复盘确认后再下账；每个季度看一次差异率，反复出差异的货品提高频次或倒查单据流程。两种方式可以搭配：日常循环盘，年末再结一次全面盘。差异确认后用报损单或报溢单调整账面，不要只在纸上改数字。