速达软件常见问题，厂家逐条解答

结转损益就是把当月损益类科目的余额转到「本年利润」，结完损益类科目余额归零。操作分四步：第一步，当月凭证全部审核记账、业务单据处理完毕，并先重算一次库存成本；第二步，检查损益类科目的科目性质是否设对，性质设错的科目不会被结转，这是漏转最常见的原因；第三步，执行期末结转损益，系统自动生成转账凭证，收入类从借方转出、费用类从贷方转出，方向与科目余额方向相反；第四步，结转后核对勾稽：利润表的本期净利润应与资产负债表未分配利润的当期变动一致，不平先查科目漏转。 结完发现错了能不能反结账：可以，但要按顺序来。先执行反结账（部分版本称取消结账）把该期间退回未结账状态，再删除系统生成的结转凭证，改正原始凭证后重新结转。三个限制要留意：一是反结账一般按期间从后往前逐月退，不能跨月直接退到更早的月份；二是已完成年度结转、或后续数据已对外报送的，退回会牵动后续期间，先备份账套并与主管会计确认；三是反结账后折旧计提、成本重算要重新执行一遍。 两条建议：结账前先备份账套，这是返工的前提；结转后先自查勾稽再对外报数。

年结分三段走：结转前检查、执行结转、新年度期初核对。第一步，结转前检查，这一步最容易被跳过，也最容易出问题：本期凭证全部审核记账；损益类科目已通过结转损益处理完；固定资产本月折旧已计提；进销存已结账，且与财务的存货、往来余额核对一致；往来核销和盘点差异都已处理完。检查通过后做一次完整备份，并另存一份到其他介质。第二步，执行年终结转：在期末处理中执行年末结转，系统把各科目本年累计发生额与年末余额结转到下一年度，年末余额自动成为新年度期初余额；结转过程不要中断，且账套维护类操作只能在总部应用服务器上先停止服务再做。第三步，新年度期初核对：打开新年度账，核对科目余额表期初与上年期末完全一致，往来明细、存货明细能逐笔展开，固定资产卡片净值与累计折旧衔接得上，试算平衡通过后再开始录新年度凭证。两个提醒：结转不会清除上年度数据，历史年度账仍可查询；结转完成后不要再直接改上年凭证，确需调整的在新年度用调整凭证处理，或先反结账再改。

卡片是后面计提折旧、盘点清查和处置报废的依据，建议分三步处理。 第一步把必填要素一次填全：资产编号、名称、类别、规格型号、使用部门、数量、原值、累计折旧、预计净残值率、折旧方法、预计使用年限或预计总工作量、启用日期、增加方式（购入、自建、投资者投入、捐赠等）、对应的固定资产科目与折旧费用科目；需要单独追责的，还要补上使用人与出厂编号。原值口径要提前定死：买价、相关税费、运输安装等使资产达到预定用途的必要支出计入原值，可抵扣的进项税额不计入。 第二步分清本期新增与以前年度入账：本期新增按年限平均计提；建账前已经入账且计提过折旧的，要如实填已提月份数和累计折旧，否则首月折旧额就是错的，后面每个月都跟着偏。 第三步处理提足折旧仍在使用：不再计提折旧，卡片保留原样，不要删除也不要重新启用；继续使用期间的日常修理计入当期损益，能延长使用寿命或提高性能的改扩建支出，先把账面净值转入在建工程，完工后按新的原值、剩余年限与残值重新计提；报废或出售时走资产减少生成凭证，把原值与累计折旧一并转出。

能不能改，取决于这张凭证走到了哪一步，动手前先看状态。 第一步判断状态：在凭证查询里看它是「未审核」「已审核未记账」还是「已记账」。未审核未记账的可以直接修改或删除；已审核的要先取消审核；已记账的必须先反记账，若所在期间已结账，还要先反结账——反结账只能从最后一个已结账期间往前逐期进行，不能跳着反。 第二步选处理方式：科目或金额录错但尚未记账的，直接改原凭证即可。已经记账、特别是已结账的，建议走红字冲销——按原凭证做一张金额为负数的凭证全额冲掉，再录一张正确的，两张都留在账上，谁改的、改了什么，事后查得到。直接反记账改原凭证虽然也能改对，但原凭证被覆盖，账面看不出改过，审计和交接时说不清。 第三步注意两类特殊情况：涉及往来的凭证，改前先确认是否已核销，已核销要先取消核销；涉及存货和成本的凭证，改完要重新核对库存台账金额与存货科目余额。 最后一条：无论走哪条路，操作前先备份账套；能在本期用调整凭证处理的，就不去动上期。

往来核销就是把收款单、付款单与对应的应收、应付单据勾对上，勾完才能说清哪家客户还欠多少、欠了多久。按四步做。第一步打基础：客户、供应商档案建全，应收挂应收账款、应付挂应付账款，不要混在一个科目里；有预收预付的单独设科目；既是客户又是供应商的，两边各建一条档案分别核算。第二步做核销：进入往来核销，选往来单位，系统列出该单位未核销的应收单与收款单。金额能对上的走按单据核销，支持一收多单、多收一单；对不上的走按金额核销，先核掉能核的部分，余款继续挂着。第三步处理部分收款：客户只付了一部分，按金额核销后剩余金额仍留在账上，账龄仍从原单据日期起算，不会因付了一部分重新计时；几元钱的尾差确实收不回的，按审批走坏账或财务费用，别长期挂账把账龄表搞乱。第四步处理坏账：确认收不回要有依据——催收记录、对方失联或破产的证明、内部审批，再按企业选用的方法做账（计提坏账准备或直接转销），税前扣除要符合税法规定并留存资料。两点提醒：核销前先备份账套；已核销的单据要改，必须先取消核销再改单，改完重新核销。

一般纳税人通常在「应交税费」下设：应交增值税（含进项税额、销项税额、进项税额转出、已交税金、转出未交增值税等专栏）、未交增值税、待认证进项税额、待抵扣进项税额。原则是进项、销项、已交、转出分开核算，月末先算清应交增值税余额，再统一转到未交增值税。 月末按这个顺序做：一是核对本期进项发票是否都已认证，未认证的先挂在待认证进项税额，不要提前抵扣；二是核对销项税额与开票汇总、未开票收入是否一致；三是算余额，应交增值税余额＝销项税额－进项税额＋进项税额转出－已交税金；四是做结转，余额在贷方（应补税）时，借记「应交税费—应交增值税（转出未交增值税）」，贷记「应交税费—未交增值税」；余额在借方（留抵）时不结转，留到下期继续抵扣；五是次月申报缴税时，借记未交增值税，贷记银行存款。 两处容易出错：已交税金与转出未交增值税混用，会让未交增值税余额虚增；留抵时做了结转，等于把可留抵的进项提前转出。结转后看一眼未交增值税余额，它应等于本期应补税额；对不上就按顺序倒查进项认证、销项汇总、已交税金三处。

预收预付在速达3系列里走的是往来这条线，收到钱不等于收入。第一步理科目：在会计科目里单独设「预收账款」「预付账款」，不要挂在应收账款明细里凑合；同一个往来单位既是客户又是供应商的，应收与应付分别核算。第二步收款付款：客户先打钱，在收款单里把款项类型选为预收款，凭证是借银行存款、贷预收账款；付给供应商同理，付款单款项类型选预付款，借预付账款、贷银行存款。这里最容易错的是把预收款直接当销售收款冲应收账款，冲完发货开票时就找不到可核销的应收了。第三步发货收货时冲销：开票确认应收后做预收冲应收，多退少补自动生成往来余额；采购入库收票后做预付冲应付，冲完仍有余额说明货或票还没齐，要继续跟。第四步月末核对：看预收预付的余额表与明细，长期不动的逐笔查明原因；报表列示时按明细方向做重分类，预收科目的借方余额并入应收，预付科目的贷方余额并入应付。至于何时确认收入、何时产生开票义务，按适用准则与税法口径执行，大额预收款建议先与财税顾问确认。

现金日记账、银行日记账与总账里的现金、银行存款科目本应一致，对不上通常是四个原因，按顺序查一遍基本能定位。 一查未记账凭证：日记账里手工录入的流水、期末结转生成的凭证没记账就不会进总账余额，先把当月凭证全部记账再对比。 二查科目用错：最常见的是银行收付款记进现金科目，或出纳在日记账手工补一笔流水却没生成凭证——登记不等于入账，手工加的流水都要确认有无生成凭证。 三查单据日期：凭证日期落到上个月或下个月，本月余额就对不上，跨月补录最容易踩这个坑，可把查询期间放宽前后各一个月，看差额落在哪个期间。 四查期初余额：年中建账时日记账与总账的期初录入口径不同（例如一方只录了人民币户），差额会一直挂着。 核对建议用金额倒查：取两边余额的差额，在凭证列表里搜这个金额，命中率很高；搜不到再按科目、按月份逐项核对。另外，银行未达账项属于正常时间差，应做银行存款余额调节表说明，不要直接改账把数字凑平。

按「制单、审核、记账」三件事分开配，一个人不要包圆。第一步，先按岗位建操作员组再授权：出纳只给现金银行日记账和收付款单，制单会计只有凭证录入权，业务会计只能审核进销存单据，主管会计才给凭证审核、记账和期末结账权。第二步，把审核环节打开并留痕：凭证必须经审核才能记账，谁制单、谁审核、谁记账都在系统日志里有记录；已记账的凭证发现错误，走红字冲销重新做一张，不直接改原件。第三步，管好期末权限：结账只授权给一个人，反结账、反记账这类高危操作单独授权并留存操作记录。 另外两点实操经验：一是功能权限和数据权限要一起设，功能权限管能不能进某个模块，数据权限管能看到哪个部门、哪个仓库的数据，门店或事业部一多尤其要设清楚；二是人员离职当天就停用账号并改密码，不要只删权限留账号，这样日志里才分得清每笔操作是谁做的。

试算平衡依据借贷记账法「有借必有贷、借贷必相等」的规则，从两个角度校验：发生额平衡——全部账户本期借方发生额合计等于贷方发生额合计；余额平衡——全部账户借方期末余额合计等于贷方期末余额合计。两个等式都成立，说明记账基本符合规则。但要注意：试算平衡不能保证账完全正确——重复记账、漏记某项业务、记错科目（借贷方向都对）这类错误，试算平衡是查不出来的。它是一道必要的关卡，不是最终保证，日常还要靠核对业务、财务、库存三方数据来兜底。